الإفلاس - ما هو: مفهوم الإعسار وأنواعه + العلامات والمراحل الرئيسية (مراحل) إجراءات الإفلاس

مرحبا ، عزيزي القراء من مجلة الأعمال RichPro.ru! اليوم سوف نتحدث عن الإفلاس ، ما هو ، وما هي مراحل ومراحل إجراءات الإفلاس القائمة ، على أي أساس يتم تحديد الإفلاس ، والنتائج المحتملة لهذا الإجراء على الكيانات والأفراد القانونيين.

من المقال سوف تتعلم:

• ما هو الإفلاس (الإعسار) ؛
• ما هي الإجراءات التي يتم تنفيذها في كل مرحلة من مراحل إجراءات الإفلاس ؛
• ما هو جوهر الإفلاس الوهمي وما هو اختلافه عن الإفلاس المتعمد ؛
• ما هي خيارات عواقب الإفلاس؟

ستكون مادة هذا المنشور ذات أهمية لرجال الأعمال الأفراد ورجال الأعمال والأشخاص الذين يشغلون مناصب عليا في المؤسسات وخبراء الائتمان والمدينين الدائمين والطلاب وأي شخص يرغب في تحسين معرفتهم في مجال التمويل.

سوف تتلقى إجابات على البيانات والأسئلة الإضافية الأخرى الآن!

مفهوم الإفلاس - ما هو عليه ، وكيف تسير عملية الإفلاس وما هي المراحل والمراحل التي يحتاج الفرد والشركة إلى المرور بها ، وما هي العواقب المترتبة على إفلاس متعمد (وهمي)

1. مفهوم الإفلاس - طبيعة ومعنى (+ مراجعة القانون الاتحادي (FZ) على الإعسار)

ليست هناك شركة واحدة مؤمنة ضد الخضوع لإجراءات الإفلاس. يمكن لأي مؤسسة لا تفي بالتزاماتها تجاه الدائنين أن تواجه هذه المشكلة.

اقرأ عن إفلاس الكيانات القانونية في مادة منفصلة على موقعنا.

بالإضافة إلى الشركات (المؤسسات) ، يمكن إعلان إفلاس الفرد.

1.1. تعريف الافلاس

الإفلاس (الإعسار) وهو يمثل عدم قدرة المدين على الرد على ديونه وتلبية المتطلبات المالية للدائنين بالكامل ، وكذلك دفع جميع المدفوعات الإلزامية.

وبعبارة أخرى اختلال هي الدولة عند المؤسسة لا يمكن الدفع على الفواتير المقدمة له.

وفقًا للقانون ، يمكن إعلان إعسار مواطن (مؤسسة) إذا لم يدفع المدين بالالتزامات المقابلة 3 (ثلاثة) أشهر.

1.2. أصل المصطلح

يستمد مفهوم "الإفلاس" من العبارة الإيطالية "بنكا روتا"، وهو ما يعني "مقعد مكسورة". في ذلك الوقت ، كان يُطلق على البنك اسم مقاعد البدلاء الذي قام عليه المشرفون بمعاملاتهم. في حالة الخراب الذي أصاب المدين ، كسر المنصب ، فأعلن نفسه مفلسة.

1.3. قانون الإفلاس (يمكن تنزيله هنا)

القانون الاتحادي (القانون الاتحادي) بشأن الإعسار: قانون الإفلاس رقم 127-FZ بصيغته المعدلة في عام 2016 ورقم 154-FZ اعتبارا من 29 يونيو 2015

الآن في الاتحاد الروسي القانون الاتحادي رقم 127 ФЗ "بشأن الإفلاس" (إفلاس) ، ساري المفعول منذ 27 سبتمبر 2002 ، والذي يحدد مفهوم الإفلاس وينظم تنفيذ جميع مراحل إجراءات الإعسار.

من أجل تم إعلان إفلاس الشخص الاعتباري أو الطبيعي من الضروري أن تبدأ النظر في محكمة التحكيم في القضية عند إعلان إفلاس المدين.

قم بتنزيل قانون إفلاس الأفراد (من 29.06.2015)

قم بتنزيل قانون إفلاس الكيانات القانونية (بصيغته المعدلة من قبل 13.07.2015)

يمكن كتابة بيان للمحكمة من قبل الدائن أو المدين. إذا لزم الأمر ، قد يتم تقديم الطلب أيضًا من قبل شخص مفوض. يتم كتابة الطلب إذا لم تدفع الشركة أو الفرد ديونها لمدة ثلاثة أشهر.

مبلغ عدم الدفع محدد في التشريع الحالي. حاليا ، للأفراد يتم تعيين في 500000 فرك.، والكيانات القانونية - 300 الفرك.

يتم إدخال الكيانات القانونية التي حكمت بها المحكمة بشأن إعسارها سجل اتحادي موحد.

النظر في العلامات الرئيسية وأنواع الإفلاس في مزيد من التفاصيل.

2. العلامات المميزة للإفلاس - الأهداف والأنواع

الاعتراف بالإفلاس ليست حرة لها تماما من دفع الديون. هذه مجرد فرصة لسداد الالتزامات بطرق أخرى أو جزئيًا لتحرير نفسه من متطلبات الدائنين.

سوف المدين دفع الديون حتى لديه صامد و متحرك ممتلكات أو حتى يتم سدادها بالكامل.

2.1. أهداف وأنواع الإفلاس

الهدف الرئيسي من الإفلاس للكيانات القانونية - إغلاق العمل أو إعادة تنظيمه الأساسية.

بالنسبة للأفراد ، الهدف من بدء إجراءات الإفلاس - وقف النمو المستمر لالتزامات القروض.

هناك مثل هذه الأنواع من الإفلاس:

• الحقيقي - الإفلاس ، الذي لا يستطيع فيه شخص ، بسبب خسائر مالية كبيرة ، تحسين ملاءته ؛
• شرطي (مؤقت) - الحالة التي ينمو فيها أصل المؤسسة ، وتناقص المسؤولية ، هذا الوضع مثالي للمؤسسات التي تمارس التجارة ، لأنها قد تتراكم منتجات غير مباعة ؛
• متعمد - الفعل غير المشروع الذي يرتكبه أصحاب الشركات لسحب الأموال من الشركة ؛
• زائف - إعلان متعمد عن الإفلاس من أجل الحصول على تنازلات من المقرضين والشروط التفضيلية المقابلة لسداد الديون. هذه الأعمال يعاقب عليها جنائيا.

السلطات القضائية مسؤولة عن تحديد نوع الإفلاس وبدء الإجراء المناسب.

2.2. علامات الإفلاس

هناك علامات رسمية وغير رسمية للإعسار.

العلامات الرسمية هي:

• الإعسار - لا يمكن لأي شخص سداد ديونه ؛
• بوضوح نقص في النقدية ؛
• فائض كبير في نفقات الشركة على الدخل.

العلامات غير الرسمية هي:

• تغيير في سياسة التسعير ؛
• التغيير في الرصيد الخارجي للكيان القانوني ؛
• يتزايد الدين للموظفين بأجر ، بالإضافة إلى الديون المستحقة على المقاولين مقابل العمل المنجز والخدمات المقدمة ؛
• هناك تأخير منتظم في دفع الأرباح للمستثمرين ؛
• التقارير متأخرة
• هناك العديد من الأخطاء في المستندات المحاسبية.

إذا كان الأشخاص دائنين (أو يمثلون مصالح هؤلاء الدائنين) ويمثلون هيئات مفوضة ، فيمكنهم عندئذٍ رفع دعوى إفلاس إلى المحكمة.

المراحل الرئيسية (مراحل) من إجراءات الإفلاس وملامح سلوكهم

3. كيف يتم تنفيذ إجراءات الإفلاس (الإعسار) - المراحل والمراحل الرئيسية 📎📚

إجراءات الإفلاس - هذه عملية طويلة مع العديد من المراحل. من أجل الشروع في إجراءات الإفلاس ، من الضروري ، كما ذكر أعلاه ، تقديم طلب إلى محكمة التحكيم وفقًا للنموذج المعتمد.

إعلان المدين المفلسة هو دائما الإجراء القضائي. يمكن للعديد من الأفراد والشركات الخاصة استخدام إجراءات الإفلاس كمخطط للتهرب من دفع الالتزامات. لذلك ، يجب على المحكمة النظر بعناية في جميع الفروق الدقيقة وظروف القضية.

قد يكون المبادرون بالإفلاس:

• إفلاس محتمل (مدير شركة ، منظم فردي ، مواطن ، إلخ) ؛
• الدائنون (يجوز لهم تقديم طلب إذا كانت الحسابات المستحقة الدفع قد تشكلت في سياق أعمال المشروع) ؛
• الهيئات المعتمدة (البنك ، مؤسسات التمويل الأصغر).

يعلن المدين بشكل مستقل إعساره في مثل هذه الحالات:

• إذا كان دفع دين لأحد الدائنين يستلزم استحالة سداد الدين إلى دائنين آخرين ؛
• خلال تصفية الشركة ، تم الكشف عن نقص في الأموال لتغطية جميع ديون الشركة ؛
• بعد بيع الأصول ، التي بدأت من أجل تغطية الديون الحالية ، فإن المؤسسة لديها تهديد الوجود.

يجب حل أي مشكلات مالية تنشأ عن إعادة تنظيم وتصفية كيان قانوني (مؤسسة) من خلال المحكمة.

بعد تقديم الطلب وتسجيله بواسطة المحكمة ، يتم فحص جميع علامات الإفلاس. بعد اكتمال هذا الاختيار ، تسمى سلسلة من الأنشطة مراحل أو مراحل إجراءات الإفلاسأ.

3.1. ما هو الإجراء ومراحل إفلاس المؤسسة بموجب القانون + الجدول

دعنا نفكر بمزيد من التفاصيل 5 (خمس) مراحل عملية الإفلاس:

المرحلة 1. الملاحظة

بموجب القانون ، يتم تخصيص 7 أشهر لهذه المرحلة. في هذا الوقت ، يتم تعيين مدير مؤقت ، الذي ينبغي تحديد النقاط التالية:

• هل سداد الديون ممكن؟
• هل من الممكن استعادة الملاءة؟
• هل من الممكن دفع رواتب الموظفين؟
• ما إذا كانت الشركة ستكون قادرة على تغطية التكاليف القانونية ، وما إذا كان لديها أصول كافية لهذا الغرض.

الحدث الأكثر أهمية في مرحلة الملاحظة هو تنظيم اجتماع للدائنين ، حيث وتناقش القضايا التالية:

• مزيد من إجراءات الإفلاس ؛
• إمكانية إنهاء إجراءات الإفلاس بسبب توقيع اتفاقية التسوية ؛
• الحاجة إلى إعادة تنظيم المشروع ؛
• إجراءات الإفلاس
• الحاجة إلى تغيير الإدارة.

المقرضين حل جميع هذه القضايا عن طريق التصويت. تقام هذه المرحلة بشكل رئيسي من قبل الكيانات القانونية (الشركات التجارية والمصانع والبنوك وغيرها).

يتم تنفيذ الإجراء لتحقيق أقصى قدر من سلامة ممتلكات الشركة ، وكذلك لتحليل وتقييم الوضع المالي الحالي للشركة.

الهدف الرئيسي من هذه المرحلة - تحديد المستقبل الذي سيصيب الشركة في المستقبل القريب.

المرحلة 2. التحسين

انتعاش (إعادة التنظيم) تتم لتحسين ملاءة الشركة. تقييد إلزامي لحقوق مالكي ومديري الشركة. ومع ذلك ، لا يزالون يديرون الشركة. على وجه الخصوص ، هم لا يمكن التخلص من ممتلكاتهم.

بالنسبة للأفراد ، تتميز هذه المرحلة بإعادة الهيكلة ، أي أن الدائنين يراجعون التزامات الديون.

إعادة تنظيم المؤسسة - مرحلة طويلة. يمكن أن تمتد لمدة 2 (سنتين) سنوات.

إذا كانت مطالبات الدائنين غير راضية خلال هذا الوقت ، فيجوز أن ينطبق اجتماع الدائنين مرة أخرى على محكمة التحكيم مرة أخرى.

المرحلة 3. الإدارة الخارجية

هذه المرحلة اختيارية ويتم تنفيذها إذا قبلت المحكمة قرار تغيير إدارة الشركة. يحدث هذا إذا كان المدير يعتقد أن هذا سيساعد على استعادة ملاءة الشركة. مدة هذه المرحلة هي 1 - 1.5 سنة.

يتضمن إجراء الإدارة الخارجية الإجراءات التالية:

• إقالة رئيس الشركة من أداء واجباته ؛
• إسناد مسؤوليات إدارة الشركة إلى المدير المؤقت ؛
• تقييد إجراءات هيئات إدارة الشركة ، كما تنتقل مسؤولياتها إلى المدير المؤقت ؛
• فرض وقف على سداد الديون ، وهذا هو ، خلال هذه المرحلة ، قد لا المدين دفع الفواتير. تستخدم هذه الأموال لتحسين الوضع المالي للشركة. خلال هذا الوقت ، لا يمكن للمقرضين فرض غرامات وعقوبات وفوائد.

يضع المدير خطة عملثم يرسلها إلى المحكمة ، حيث يتم تعديل الخطة والموافقة عليها.

يجب أن تتضمن الخطة:

• اتخاذ التدابير المناسبة للقضاء على علامات الإفلاس الحالية ؛
• مصاريف المدين
• الفترة التقريبية اللازمة لتحسين ملاءة الشركة.

تدابير إعادة التأهيل لكيان قانوني:

• إغلاق الإنتاج ، الذي أصبح غير مربح ؛
• إعادة تجهيز الشركة ؛
• الطلب على سداد المستحقات ؛
• بيع جزئي للممتلكات تحت تصرف المؤسسة ؛
• زيادة في رأس المال
• تحسين سياسة التسعير ؛
• إصدار الأوراق المالية.

المرحلة 4. إجراءات الإفلاس

إذا ، نتيجة لإجراءات الإفلاس ، لم يتم توقيع أي تسوية ، فسيبدأ إجراء الإعسار النهائي - تصفية مؤسسة.

تعيّن المحكمة الشخص الذي تشمل سلطته إدارة جميع ممتلكات الشركة من أجل سداد الديون الحالية إلى الدائنين.

مدة هذا الإجراء هو 1 سنةفي بعض الأحيان يمكن تمديدها لستة أشهر أخرى ، على سبيل المثال ، إذا لم تكن ملكية الشركة قد تحققت بالكامل بعد.

يمكن العثور على تفاصيل حول كيفية إغلاق (تصفية) شركة ذات مسؤولية محدودة ، بما في ذلك إفلاس شركة ذات مسؤولية محدودة ، في مقال المورد المقابل.

للمواطنين وأصحاب المشاريع الفردية ، فإن الإجراء مشابه: يتم الاستيلاء على الممتلكات وبيعها في محاولة الإفلاس الحرة.

لقد كتبنا في مقال منفصل حول كيفية إغلاق عناوين IP الخاصة بك.

حاليًا ، يمكن إجراء التداول عبر الإنترنت على موقع الويب الخاص بالسجل الوحيد لحالات الإفلاس في الاتحاد الروسي. تذهب عائدات العقار في المزاد إلى الدائنين والموظفين لسداد الديون. جزء من الأموال يذهب لتسديد تكاليف التقاضي.

المرحلة 5. التسوية

إذا لزم الأمر ، يمكن إكمال أي مرحلة من مراحل إجراءات الإفلاس من خلال إبرام اتفاق التسوية. يتم توقيعه عندما يتم التوصل إلى حل وسط بين الدائنين والمدين. نتيجة هذا الحل الوسط هي إنهاء المحاكمة.

في بعض الحالات ، يتم تسهيل إبرام اتفاقية التسوية من قبل أطراف ثالثة ، على سبيل المثال ، الأطراف المعنية (المستفيدون) ،وسطاء و كفالةقبول دفع الالتزامات.

التسوية في الواقع هي وثيقة قانونية كاملة. إذا لم يتم الوفاء بشروط الاتفاقية ، فيجوز للدائنين الطعن مرة أخرى أمام المحكمة.

تلخيص في الجدول جميع مراحل إجراءات الإفلاس.

جدول "إجراءات الإفلاس - المعالم"

وبالتالي ، ينص القانون عدة خيارات لتطوير إجراءات الإفلاس. قد يكون هذا بمثابة استعادة كاملة للمشروع وتحسين ملاءته أو تصفيته بالكامل من خلال بيع الممتلكات المدرجة في الميزانية العمومية للشركة.

تسمح إجراءات إعادة التنظيم والإدارة الخارجية لأي كيان قانوني بتبسيط أنشطته وزيادة الإيرادات من الأعمال الأساسية للشركة. وهذا مفيد لإدارة كل من الشركة والدائنين ، حيث أن المدين ذو الملاءة المالية الجيدة سيكون قادرًا على سداد جميع ديونه بالكامل.

ولكن، إذا استعادة الملاءة المالية غير ممكن، ينص القانون أيضًا على حماية مصالح الدائنين ، حيث يتم تصفية الشركة المدينة منذ ذلك الحين ، ويتم سداد التزاماتها من خلال بيع ممتلكاتها في المزاد.

3.2. ما هي إجراءات إعلان إفلاس شخص طبيعي؟ إرشادات خطوة بخطوة حول إعلان إفلاس الأفراد وأصحاب المشاريع الفردية

بالنسبة للأفراد (مواطني الاتحاد الروسي وأصحاب المشاريع الفردية) ، ينص التشريع أيضًا على إجراء إفلاس مناسب.

سابقا ، تورط الأفراد في الإفلاس المحضرين و جمع الشركات. أكتوبر 2015 من العام ، صدر قانون ينظم إجراءات الإعسار للفرد.

لذلك النظر 5 (خمس) خطواتالتي يجب أن يقوم بها الفرد لإعلان الإفلاس.

الخطوة رقم 1. تقييم فرصة الإفلاس

يجب على الفرد تقييم إمكانية الإفلاس بناءً على التحليل المالي للنشاط.

إذا كان الدخل الشهري للشخص الخاص في انخفاض مستمر ، وكانت الالتزامات الائتمانية تنمو فقط ، فقد يكون الاعتراف بالمدين المفلس هو الحل الأفضل في هذه الحالة.

بمزيد من التفاصيل حول الاعتراف والإعلان عن رجال الأعمال والأفراد المفلسين ، كتبنا في مقال منفصل.

قضية الإفلاس البداية غير معفى من دفع الالتزاماتولكن سيتم تخفيض الضغط النفسي من المقرضين.

لا يتم إرسال طلب لبدء عملية إعلان إفلاس مدين إلى المحكمة إلا إذا وصل مبلغ الدين أكثر من 500 000 فرك.، وتأخر دفع الالتزامات في غضون 3 أشهر.

الخطوة رقم 2. إعداد المستندات اللازمة لتقديمها إلى محكمة التحكيم

لمقاضاة فرد ، ستحتاج إلى كتابة طلب في النموذج المناسب ، وكذلك جمع الوثائق التالية:

• الشهادات التي تؤكد وجود ديون الفرد ؛
• بيان الدخل
• جرد الممتلكات (يجب أن يتم تجميعها في شكل معين ويجب أن تكون مصدقة من قبل كاتب العدل) ؛
• كشف حساب بنكي من حساب صاحب المشروع ؛
• المستندات الشخصية (جواز السفر ، SNILS ، وما إلى ذلك).

حدد المستندات اللازمة للإفلاس على المواقع الرسمية للجهات الحكومية.

الخطوة رقم 3. تقديم المستندات إلى محكمة التحكيم وانتظار النتائج

يتم إجراء التحليل المالي لأنشطة الفرد من قبل مدير مالي مفوض من قبل المحكمة.

تشمل مسؤولياته:

• تحديد علامات الإعسار ؛
• التقييم المستقل لممتلكات الفرد ؛
• تحديد ما إذا كان هناك إمكانية لإعادة هيكلة الديون.

يتم دفع تكاليف المحكمة والدفع لمدير التحكيم من قبل المدين.

الخطوة رقم 4. تنسيق جدول إعادة هيكلة الديون

مصطلح إعادة الهيكلة يعني تغيير في هيكل ديون الفرد. تشمل إعادة الهيكلة:

• تمديد مدة القرض ؛
• تقليل حجم دفع القرض الشهري ؛
• إلغاء الفائدة أو العقوبات من جانب الدائنين في الوقت الحالي حتى يتم تنفيذ إجراءات إعادة الهيكلة.

ويشمل هذا المفهوم تدابير لتحسين الشؤون المالية للمدين.

اقرأ أيضًا مقالًا حول الموضوع - "إعادة هيكلة الديون على قرض".

الخطوة رقم 5. بيع الممتلكات

إذا كان المدين أعلن رسميا مفلسة ، ثم بيع الممتلكات في المزاد. يحدث هذا إذا تم إعادة تنشيط الشركة. فشلت، ودخل الفرد غير كاف لسداد الديون.

الممتلكات المنقولة وغير المنقولة والمعدات والممتلكات الأخرى للمدين ، والتي لها قيمة ، معروضة للبيع بالمزاد.

مساحة المعيشة الوحيدة ليس طرح للبيع بالمزادومع ذلك ، قد تتطلب المقرضين تخصيص حصة في الممتلكات التي حصل عليها المدين في الزواج.

بمزيد من التفاصيل حول إفلاس الأفراد والعواقب المترتبة على المدين ، كتبنا في مقال منفصل.

لذا ، فإن إجراء الإفلاس يساعد الفرد على تسوية النزاعات المالية ويجعل من الممكن سداد الديون الحالية ، وإن كان ذلك مع بعض الخسائر.

ما هي العواقب المحتملة في نهاية إجراءات الإفلاس

4. النتائج المترتبة على نهاية إجراءات الإفلاس

النظر في ما عواقب الإفلاس بعد إغلاق الإجراء ل جسدي و الكيانات القانونية.

للشركات النتيجة الأكثر خطورة هي تصفية الشركة وبيع الأصول في المزاد.

للأفراد وهو ينص على الاستيلاء على الممتلكات وبيعها في المزاد العلني.

يوفر إفلاس الأفراد عواقب سلبية كهذه:

• إذا أراد المواطن إبرام اتفاقية قرض أو أخذ قرض ، فيجب عليه في غضون 5 سنوات إبلاغ الدائن بأنه قد أعلن إفلاسه منذ وقت ليس ببعيد ؛
• 5 سنوات لا يمكن لشخص خاص تقديم طلب للإعسار ؛
• لا يمكن للمواطن العمل في مناصب قيادية لمدة 5 سنوات.

إفلاس الشركات - هذه الظاهرة ليست صدفة ، فهي تظهر الحالة الاقتصادية التي تطورت في البلاد. إذا كان عدد الشركات المصفاة كبيرًا ، فهذه علامة واضحة على عدم الاستقرار الاقتصادي ووجود مشاكل مالية للكيانات القانونية العاملة في هذا النوع من الأعمال.

في حالة إعسار كيان قانوني ، ينص القانون على العواقب التالية:

• تعتبر استحقاقات الديون المؤجلة قد وصلت ؛
• بالنسبة لالتزامات الديون ، لم يعد يتم فرض الفائدة والفائدة ؛
• يسمح لاستعادة الممتلكات للديون.
• المنازعات المتعلقة بالممتلكات التي شارك فيها الكيان القانوني ؛
• يتم تقديم جميع المطالبات العقارية للمدين حصرا في إجراءات التصفية.

5. المساعدة المؤهلة في مرافقة إجراءات الإفلاس 📚

إن إعلان إفلاس المدين هو عملية طويلة تستمر لأكثر من عام وتتطلب إنفاقًا كبيرًا من القوة والطاقة والأعصاب. لتقليل جميع تكاليف هذا الإجراء ، يوصى بالاتصال بالمتخصصين للحصول على المساعدة.

حاليا ، هناك العديد من الشركات التي تقدم المساعدة المهنية في مسائل الإفلاس.

الاستئناف لمثل هذه الشركة سوف يقلل من تكاليف العملية نفسها وتحقيق اعتماد القرار الأمثل من قبل المحكمة.

يوفر المهنيون للمدين أقصى مساعدة في معالجة المستندات والتوصل إلى حل وسط مع الدائنين ، إلخ.

خدمات دعم الإفلاس

في الاتحاد الروسي ، تتخصص عدة منظمات في دعم قضايا الإفلاس (الإفلاس).

دعونا نفكر في بعضها:

1. وقف الائتمان الشركة

تخصص هذه الشركة هو العمل مع العملاء الذين لديهم نزاعات مع منظمات الائتمان المختلفة. هنا ، سيساعد الخبراء في حل المشاكل المتعلقة بالمصادرة والديون والمتأخرات.

2. المركز الوطني للإفلاس

تمتد أنشطة هذه الشركة إلى موسكو والمنطقة ، بالإضافة إلى العديد من المناطق الأخرى في الاتحاد الروسي. هذه الشركة لديها الفرصة للتشاور عبر الإنترنت مع متخصص في إجراءات الإعسار.

3. محامي التشاور

يقع المكتب الرئيسي للشركة في سانت بطرسبرغ ، لكن الشركة لديها شبكة متطورة من الفروع في العديد من المدن. هنا ، يقدم المحامون مشورة عالية الجودة بشأن جميع مسائل الإفلاس ، وإذا لزم الأمر ، يقدمون دعمًا قانونيًا موثوقًا به في جميع مراحل إجراءات الإفلاس.

4. عموم روسيا خدمة الإفلاس

هذه الشركة لديها أيضا فروع في العديد من مناطق الاتحاد الروسي. انها تتشاور أيضا العملاء عن بعد.

5. مكتب محاماة CVP

يوفر السوبر ماركت القانوني TsVD الدعم القانوني للمواطنين في أي مسائل قانونية ومالية.

أسعار هذه الشركات تختلف تبعا لتعقد القضية. الدعم في جميع مراحل إجراءات الإفلاس لشركة محاماة سيكلف من 100 000 روبلوالأفراد حوالي 20 - 100 ألف روبل.

عواقب الافلاس المتعمد والخيالي

6. إفلاس متعمد وهمي - علامات وعواقب

يسمى الإفلاس وهمية في البداية إعلان كاذب للإعسار الشركة أو شخص عاديإذا كان هذا قد تسبب في أضرار كبيرة.

مهم! الإفلاس المتعمد هو جريمة إدارية أو جنائية.

في الوقت الحاضر ، الإفلاس الوهمي ظاهرة شائعة إلى حد ما. يعطي هذا الإجراء انطباعًا بالإفلاس.

عادة ما يتم طرح فكرة الإفلاس المتعمد مؤسس أو مدير الشركة.

قد تكون الأهداف المنشودة في تنظيم عملية الإفلاس مختلفة:

• الاستيلاء غير المشروع على أصول الشركة ؛
• الغش موظفي الشركة.
• الحصول على تأخير أو انحراف عن سداد الديون الحالية ؛
• تلقي خصومات على سداد الديون ، إلخ.

عند إغلاق قضية الإفلاس ، تعلن مثل هذه الشركة عن نفسها في حالة إفلاس وتؤسس شركة متبقية ، حيث تبقى ملكية غير ضرورية وغير مكلفة وموظفين غير مهرة وديون.

6.1. علامات مميزة للإفلاس المتعمد

أي نوع من الإعسار له الخصائص التالية:

• الشخص لديه ديون نقدية بمبلغ أكثر من 100،000 روبل.
• لا يستطيع الشخص سداد دينه ؛
• إفلاس المدين هي محكمة معترف بها رسمياً ؛

بالنسبة للإفلاس المتعمد ، فإن ميزاته الرئيسية المحددة هي:

• أخفى المدين توافر العقار ، وكذلك المعلومات حول موقعه ، وبيع العقار ؛
• عند تقديم التماس الإفلاس ، لم يتم الوفاء بجميع الالتزامات اللازمة ؛
• عدم امتثال المدين للقواعد المقررة لإجراءات الإفلاس ؛
• تم تزوير المستندات المحاسبية والمحاسبة ، وليست المستندات الأصلية.

6.2. تحديد وجود إفلاس مقصود

إذا كانت الشركة لديها بدأت الإفلاس المتعمد، ثم يمكن تحديد ذلك كنتيجة للمخزون والتحليل المالي الذي أجراه مدير التحكيم.

عند التحقق من صواب الإفلاس ، تكون الخطوات التالية مطلوبة:

• يتم تحليل ملاءة الشركة ، ويتم إجراء التحليل المالي ؛
• يتم إجراء جرد للأصول الموجودة في الميزانية العمومية للمؤسسة ؛
• يتم التحقق من شرعية معاملات الشركة التي يمكن أن تسهم في تدهور الوضع المالي للشركة وتؤدي إلى زيادة في الإعسار. في هذه المرحلة ، يتم فحص المعاملات للفترة بأكملها.

المستندات المدققة لتحديد الإفلاس المتعمد:

• الوثائق التأسيسية ؛
• البيانات المتاحة على ديون الشركة ؛
• وثائق المحاسبة والمحاسبة.
• وثائق عن قضايا المحاكم القائمة ؛
• تقارير التدقيق والمراجعة.

إذا تم الكشف عن معاملات غير قانونية أثناء التفتيش المستندي ، فيمكن افتراض أن هذه المعاملات هي أحد أسباب تدهور ملاءة كيان قانوني.

مثال على معاملة غير قانونية قد يكون بيع الممتلكات المنقولة أو غير المنقولة في ظروف غير مواتية ، إلخ.

بالإضافة إلى ذلك ، هناك حالات عندما يتم التعبير عن الإفلاس المتعمد في فشل إدارة الشركة في الوفاء بمسؤولياتها المباشرة.

6.3. عواقب الافلاس المتعمد

إذا ثبت خلال عملية التدقيق أن إفلاس الشركة قد بدأ عمداً ، فإن المواطن المذنب بالإفلاس يخضع ل إداري أو عقوبة جنائية.

ينص القانون الجنائي على عقوبة إدارية بسبب الإفلاس المتعمد.

مسؤولية الشروع في إجراءات الإفلاس عمدا يتحمل رئيس الشركة أو أحد أعضاء الشركة أو رجل أعمال فردي

وهذا هو ، الأشخاص الذين تنطوي أفعالهم على إفلاس الشركة ، بالإضافة إلى عدم عملهم مما أدى إلى عدم القدرة على تلبية مطالبات الدائنين.

يتم تقديم المسؤولية الجنائية إذا كان الضرر كبيرًا بشكل خاص. قيمة العتبة في هذه الحالة هي المجموع - 500 1 فرك.

إذا كان هذا مقدار الضرر أكثر من القيمة المحددة، ثم يتم فرض هذه المسؤولية قبل القانون على الأشخاص:

• غرامة إدارية من 200000 - 500000 روبل. أو بمبلغ دخل الشخص لمدة 1-3 سنوات ؛
• إحالة شخص لأداء السخرة لمدة 5 سنوات ؛
• السجن لمدة 6 سنوات ، يتم منح غرامة إدارية إضافية من 200000 روبل. أو بمبلغ دخل الشخص لمدة 18 شهرًا ؛

إذا بلغت كمية الأضرار أقل من 1500000 فرك.، ثم يتم تعيين المسؤولية عن مثل هذا الفعل بشكل مختلف:

• للفرد ، وغرامة إدارية من 1000 - 3000 روبل.
• يتم فرض غرامة إدارية تتراوح بين 5000 و 10000 روبل على رأس أو مدير الشركة. وعدم القدرة على شغل المناصب الإدارية لمدة 1-3 سنوات.

6.4. الفرق بين الإفلاس الوهمي والمتعمد

لذلك ، دعونا نتفحص بمزيد من التفصيل كيف يختلف الإعسار الوهمي والمتعمد عن بعضنا البعض.

في البداية ، قد يبدو أن مفاهيم الإفلاس الوهمي والمتعمد تعني نفس الشيء. ولكن في الواقع ، هناك عدد من الاختلافات الواضحة بينهما.

الإفلاس متعمد، والذي كان نتيجة لإجراءات المديرين ، مما أدى إلى عدم قدرة الشركة على سداد الديون الحالية للدائنين. وكقاعدة عامة ، يتم تنفيذ هذا الإفلاس بهدف التملك غير المشروع من جانب شخص موجود في الميزانية العمومية للمشروع.

فيما يتعلق بالإفلاس الوهمي، ثم بيان حول هذا الموضوع إلى المحكمة كاذب في البداية. الغرض الرئيسي من هذه الإجراءات - تلقي الدفع المؤجل للديون أو التهرب من الديون.

في حالة حدوث أضرار جسيمة للمواطن الذي ارتكب أفعال غير قانونية ، يتم تقديم العقوبة التالية:

• تعيين غرامة إدارية من 100000 - 300000 روبل. أو دفع دخل المواطن للعامين الأخيرين ؛
• التوجيه للقيام بأعمال السخرة ، وتكون مدتها 5 سنوات ؛
• سجن مواطن لمدة تتراوح بين سنة وخمس سنوات ؛
• سجن مواطن لمدة 1-6 سنوات ودفع غرامة إضافية تصل إلى 80،000 روبل.

7. الإفلاس التعليمات

في هذا القسم ، سننظر في الأسئلة الأكثر شيوعًا فيما يتعلق بتمرير إجراءات الإفلاس ونقدم إجابات مفصلة عليها.

السؤال 1. ما هو إجراء إفلاس مبسط وكيف يتم تنفيذه؟

إجراءات الإفلاس المبسطة يتم استدعاء الإجراء الذي يتم فيه تصفية الشركة في أقصر وقت ممكن مع الحد الأدنى من الخسائر المالية لرئيس المؤسسة.

يتم استخدام مخطط الإفلاس هذا ، كقاعدة عامة ، في المؤسسات الصغيرة ذات الأصول القليلة التي تتكون من الممتلكات والنقد. تسارع الإفلاس المعترف بها خلال 5-7 أشهر.

لا يشمل هذا الإجراء محاولات إعادة التنظيم أو الإدارة الخارجية.مباشرة بعد تحليل المستندات المالية والمحاسبية والمحاسبة للشركة ، تقرر المحكمة تصفية الشركة وتبدأ إجراءات الإفلاس.

السؤال 2. ما هو سجل إفلاس اتحادي واحد؟

سجل الإفلاس الفيدرالي الموحد هو مجموعة من المعلومات المتعلقة بقضايا إفلاس الشركة. يحتوي السجل على معلومات حول سير إجراءات الإفلاس في الاتحاد الروسي.

يمكنك عرض هذا السجل على الموقع الرسمي للسجل الفردي على الإنترنت. الوصول إليها مفتوح لأي شخص.

(الموقع الرسمي للسجل الفيدرالي الموحد لمعلومات الإفلاس هو bankrot.fedresurs.ru)

لرؤية المزيد من المعلومات الكاملة ، يجب عليك التسجيل على الموقع الرسمي. هذا هو المكان الذي توجد فيه جميع المعلومات عن الشركات التي تم إعلان إفلاسها أو التي تم فتح قضية الإفلاس من أجلها. يتم تحديث جميع البيانات الموجودة على الموقع بانتظام.

قبل وجود سجل واحد ، كان رصد التقدم المحرز في إجراءات الإعسار أكثر صعوبة.

في قسم خاص على الموقع ، يمكنك العثور على معلومات حول المزايدة المستمرة. يشار إلى هناك مواعيد, أنواع و سلع العطاءات. يمكنك أيضًا العثور على قائمة بالعناصر التي يتم بيعها بالمزاد العلني (الشقق والمعدات والمباني غير السكنية والنقل وما إلى ذلك) اعتقلته هيئة التحكيم.

السؤال 3. متى يتم إفلاس المواطن حقه ، ومتى واجبه؟

كثير من المواطنين لا يرغبون دائمًا في بدء دعاوى الإفلاس. ولكن في بعض الحالات ، يساعد بدء المحاكمة كسب الوقت و دفع الديون مع الحد الأدنى من الخسائر.

يجوز للمواطن رفع دعوى قضائية أمام المحكمة لبدء إجراءات الإفلاس إذا افترض أنه سيُفلس قريبًا ، إذا كانت هناك ظروف واضحة تشير إلى أن الالتزام بدفع الديون والمدفوعات الإلزامية فقط غير ممكن.

في الوقت نفسه ، يجب أن يكون المواطن معسرًا ، وأيضًا يجب ألا يمتلك ممتلكات ، بعد بيعها ، سيكون قادرًا على إغلاق جميع ديونه بأمان.

يتعين على الشخص العادي أن يكتب إلى المحكمة بيانًا ببدء إجراءات الإفلاس ضده عندما يستلزم سداد الدين الحالي لأحد الدائنين عدم القدرة على سداد مدفوعات إلزامية وديون لدائنين آخرين في الوقت المحدد.

يجب أن يكون مقدار الالتزامات لا تقل عن 500000 روبل. في هذه الحالة ، يجب على الفرد تقديم طلب إلى السلطات القضائية خلال 30 يوما من لحظةعندما اكتشف أو كان ينبغي أن يعلم عن عجزه عن سداد الديون للدائنين.

السؤال 4. ما هي القيود المفروضة على حقوق المواطن التي يمكن أن تصدرها المحكمة عند الانتهاء من إجراءات الإفلاس ضده؟

في نهاية إجراءات الإفلاس ، قد تكون هيئة التحكيم فرض حظر على خروج المواطنأعلن إفلاسه في الخارج. سيكون هذا الحظر ساري المفعول حتى تتخذ المحكمة قرارًا بشأن استكمال إجراءات الإفلاس أو حتى توقيع اتفاقية التسوية بين المدين والدائنين.

من اللحظة التي يتم فيها اتخاذ قرار بإعلان إفلاس شخص ما ومن اللحظة التي يتم فيها بيع العقار الذي تم بيعه في الميزانية العمومية للمدين ، تتم ممارسة جميع الحقوق المتعلقة بهذا العقار ، بما في ذلك الحق في التخلص منه ، بشكل حصري من قبل المدير المالي.

بعد إغلاق إجراءات الإفلاس ، لا يمكن للشخص المفلس إبرام اتفاقيات قرض أو قرض ، دون الإشارة إلى الإفلاس.

بالإضافة إلى ذلك ، خلال نفس الفترة الزمنية ، لا يمكن للمواطن إعادة بدء إجراءات الإفلاس.

السؤال 5. هل يمكن بيع شقة في الإفلاس؟

يمكن بيع شقة المدين إذا تم رهنها (على سبيل المثال ، إقراض الرهن العقاري).

السؤال 6. ما هي عواقب المواطن من الإفلاس المتكرر؟

إذا تم إعلان إفلاس مواطن بشكل متكرر ، فلا يحق له لمدة ثلاث سنوات أن يكون رئيسًا للشركات.

السؤال 7. عندما يتم إعلان إفلاس المواطن ، هل من الممكن أن يسدد على حساب طرف ثالث ديونه للميزانية في شكل ضرائب ورسوم؟

وافق قانون الضرائب في الاتحاد الروسي على القاعدة التي تقضي بأن يقوم كل دافع ضرائب بسداد ديونه للدولة عن الضرائب والرسوم من تلقاء نفسه.

ومع ذلك ، تمت الموافقة على العديد من القواعد الأخرى بموجب القانون الاتحادي "بشأن الإعسار (الإفلاس)". يحدد التشريعي إمكانية قيام طرف ثالث بدفع جميع الالتزامات الحالية للمدين. من أجل القيام بذلك من قبل طرف ثالث ، يجب تقديم طلب مماثل إلى المحكمة.

السؤال 8. هل من الممكن استخدام إعادة التنظيم / الإدارة الخارجية في حالة إعسار رجل أعمال فردي؟

لا ، تنطبق هذه الإجراءات فقط على الكيانات القانونية.

السؤال 9. إذا تم إعلان إفلاس المدين ، فبأي ترتيب سيتم استيفاء مطالبات الدائنين؟

ينص التشريع على التسلسل التالي لرضا المطالبات المقدمة من الدائنين:

• التكاليف القانونية ، ودفع لعمل مدير التحكيم.
• الديون على المواطنين الذين تضررت صحتهم وحياتهم ؛
• الديون للموظفين فيما يتعلق بدفع الاستحقاقات والأجور ؛
• الديون المتبقية.

السؤال 10. هل عملية الإفلاس هي نفسها بالنسبة لجميع الشركات؟

كما نوقش أعلاه ، فإن إجراءات الإعسار 5 مراحل. لكن التشريع لا ينص على ضرورة أن تمر المؤسسة بكل هذه المراحل.

من الأهمية بمكان في هذه المسألة الشكل القانوني للمدين - الشركة. وفقًا لهذا المعيار ، يمكن أن تكون المنظمات: بسيطة ، والتأمين ، والائتمان ، والخدمات المصرفية ، وتشكيل المدينة والزراعة.

دون إخفاق ، يجب أن تمر جميع مراحل الإفلاس الخمسة (5) عبر مؤسسات زراعية بسيطة وتشكل المدينة.

بالنسبة إلى أشكال التنظيم الثلاثة الأخرى ، يتم توفير إمكانية ترتيب مختلف قليلاً لإجراءات الإفلاس:

• في حالة إفلاس مؤسسات الائتمان ، تكون إجراءات الإفلاس فقط ملزمة ؛
• سمة من سمات المشاريع الزراعية هي أن أنشطتها موسمية. يتم تحديد نتائج أنشطتهم إلى حد كبير حسب الظروف الجوية والموسمية. لذلك ، يجوز لمحكمة التحكيم أن تعين لهم مرحلة الإشراف والإدارة الخارجية وإعادة التنظيم حسب تقديرها. بالنسبة للأنشطة العملية ، يتم تنفيذ تعيين المحكمة خلال الموسم المناسب للأنشطة الرئيسية للمشروع.
• في شركات التأمين ، يتم استبعاد مراحل استرداد المؤسسات والإدارة الخارجية من عملية الإفلاس.

السؤال 11. ما هو اجتماع الدائنين؟ ما هي القضايا التي يتم تناولها في هذا الاجتماع؟

الدائنون هم الأشخاص الذين ، فيما يتعلق قانوني أو إلى الفرد يحق للمطالبات المتعلقة بالالتزامات النقدية أو الالتزامات الأخرى. عند عقد اجتماع للدائنين ، قد يشارك فيه دائنو الإفلاس والهيئات المعتمدة.

يجب بالضرورة عرض مطالبات جميع هذه الكيانات في تاريخ الاجتماع في سجل المتطلبات.

يتم تشكيل اجتماع للدائنين في أي عملية تنافسية، باستثناء الحالات التي يكون لدى الشركة ديون لدائن واحد فقط.

يتم تنظيم وإجراء الاجتماع من قبل مدير التحكيم 2 (أسبوعين). يجب التقيد الصارم بهذا الشرط من قبل المدير ، وإلا فقد يتحمل المسئولية. إخطار المشاركين هو أيضا من اختصاص أنشطتها.

لا ينص القانون على أي مسؤولية عن عدم الامتثال لهذا الالتزام ، ولكن إذا أثبت الدائن أنه لم يحضر الاجتماع لأنه لم يتلق إشعارًا ، فمن حقه إثارة مسألة عدم قانونية الاجتماع. في هذه الحالة ، نحن نتحدث عن فشل المدير في أداء واجباته المباشرة.

للدائنين، الخسائر المتكبدة بسبب الدعوة للاجتماع ، فإنه يسمح للطلب من المدير سدادها. كما سيتكبد المدين خسائر ، لأنه يحتاج إلى أموال لعقد اجتماع ثانٍ وعقده.

يجب أن ينظر الاجتماع في المشكلات التالية:

• تحديد وقت بدء أو نهاية إجراءات إعادة التنظيم والإدارة الخارجية أو تمديد شروط هذه الإجراءات التي تم الاتفاق عليها مسبقًا ؛
• الموافقة على خطة إعادة تنظيم المشروع ؛
• اعتماد جدول سداد الديون الحالية ؛
• اختيار والموافقة على المتطلبات اللازمة التي سيتم تقديمها لترشيح المديرين في جميع مراحل الإجراء ؛
• تعريف صاحب التسجيل ؛
• توقيع اتفاقية التسوية ؛
• تم اتخاذ القرار بأنه حان الوقت لوضع ممتلكات المدين للبيع على حساب بيع المطالبات الحالية المتعلقة بالديون ؛
• ممثل المفوض المختار بالتصويت ؛
• يتم تنظيم أنشطة لجنة الدائنين.

السؤال 12. ما هي الاختلافات بين التحكيم والإفلاس والمديرين الخارجيين؟

في البداية ، تعيّن المحكمة مدير تحكيم ، وتقرر جميع النقاط الرئيسية المتعلقة بتنظيم وتنفيذ عملية الإفلاس.

يجب أن يكون هذا محترفًا في مجاله ، ويجب أن يكون جزءًا من تنظيم مديري التحكيم.

في الواقع ، مفهوم "مدير التحكيم"شائع ، وفي المراحل المختلفة من إجراءات الإفلاس ، يكون له اسم خاص به ، اعتمادًا على الوظائف التي يؤديها.

يتم إجراء المراقبة مدير مؤقت. يتضمن اختصاصه حل المسائل التالية: إجراء تحليل مالي للمدين ، والمشاركة في نظر محكمة في مطالبات الديون ، إلخ.

أثناء إجراء إعادة التنظيم ، يتم تعيين الشركات مدير إداري. تشمل مسؤوليته مراقبة تنفيذ جدول سداد الديون المحدد.

تتم مراقبة إجراءات الإدارة الخارجية مدير خارجي. إنه ملزم باتخاذ الإجراءات اللازمة لاستعادة ملاءة الشركة.

في مرحلة إجراءات الإفلاس المتصلة بالقضية الوصي على الافلاس، التي تراقب بيع ممتلكات المدين ومن الأموال المستلمة ، تسدد الديون إلى الدائنين حسب ترتيب الأولوية الموافق عليها.

مدير التحكيم لا يشارك فقط في المرحلة الأخيرة من عملية الإفلاس - توقيع اتفاقية التسوية.

السؤال 13. هل هناك حاجة لإعداد خاص للمنظمة للإفلاس؟

إذا كان رئيس المشروع يدرك أنه لا يمكنه تجنب إجراءات الإفلاس ، فمن مصلحته إعداد الشركة لإجراءات الإفلاس.

يتم تنفيذها بشكل صحيح التحضير للإفلاس التي ستسهم في الانتهاء بنجاح من قضية الإفلاس.

إجراء تدريب خاص يساعد على تقليل المخاطر التي تنشأ أثناء إجراءات الإعسار ، أمثلة التي قد تكون المخاطر:

• تحديد الإفلاس الوهمي أو المتعمد ؛
• مخاطر فرض الضرائب على مؤسس الشركة أو الشخص الذي يشغل منصبًا إداريًا على مسؤولية فرعية ؛
• تغيير أمين الإفلاس في سياق الأعمال التجارية ، إلخ.

الإعداد للإفلاس يؤمن للشركة مقدماً ضد هذه المخاطر ، يجعل من الممكن تقييم الوضع بموضوعية في المؤسسة قبل بدء إجراءات الإفلاس.

الإجراءات التي ستساعد في التحضير لبدء إجراءات الإفلاس وتقليل المخاطر الموضحة أعلاه:

• تحليل الهيكل الحالي للالتزامات ، والذي سيكون أساس هيكل الدين للدائنين ؛
• إجراء تحليل للهيكل الحالي للأصول ، والذي سيمكن من تقييم حجم الممتلكات التي سيتم طرحها للبيع في مزاد علني نتيجة لذلك ؛
• إجراء تحليل للمعاملات التي أبرمها رئيس الشركة على مدى السنوات الثلاث الماضية ، مما سيتيح استنتاج وجود معاملات غير قانونية ، وبالتالي تقليل خطر إفلاس التداول ؛
• تحليل إمكانية إعلان إفلاس وهمية أو متعمدة ، فضلا عن إمكانية عقد الإدارة لمسؤولية فرعية.

8. خاتمة + فيديو حول هذا الموضوع

وبالتالي ، فإن إجراءات الإفلاس (الإعسار) هي عملية معقدة ، تتكون من عدة مراحل. يمكن أن تكون مبسطة أو كاملة.

في ذلك الوقت تنظر المحكمة في قضية الإعسار قانوني أو شخص مادي معفاة من الذمم الدائنة ، وكذلك الفوائد والغرامات والمصادرة.

لكن، والاعتراف من قبل محكمة التحكيم للكيان المعسر ، لا يعفيه من سداد الدين بالكامل. يسمح الإجراء للمدين فقط بسداد التزاماته للدائنين بطريقة مختلفة قليلاً.

يمكن أن يكون الإفلاس خياليًا ، أي أنه مخطط له بهدف اختلاس الأصول أو الحصول على تأجيل سداد الديون. في هذه الحالة ، إنها جريمة.

ينص القانون بموجب هذا الخيار إداري و المسؤولية الجنائية. من أجل الحد من المخاطر الناشئة عن بدء قضية الإفلاس ، يوصى بإجراء تحضير أولي ، مما سيساعد على تقييم الوضع الحالي بشكل كامل.

يوصي الخبراء الكيانات القانونية والأفراد لبدء إجراءات الإفلاس فقط كملاذ أخيرعندما يكون ببساطة من غير الممكن حل المشكلات المالية بطريقة أخرى.

إذا كانت لديك أي أسئلة حول هذا الموضوع ، نوصيك بمشاهدة الفيديو من راديو Mayak حول إفلاس الأفراد:

وفيديو حول إفلاس المؤسسات ، حيث الأسئلة "كيفية الحفاظ على الأصول" ، "لماذا نحتاج إلى الإفلاس من أجل العمل" ، وهلم جرا:

يتمنى لكم فريق مجلة Rich Pro النجاح في المسائل القانونية والمالية. إذا كنت لا تزال لديك أسئلة أو تتعلق بالإفلاس ، فاطرحها في التعليقات أدناه.

شاهد الفيديو: ما هو الإفلاس وما الفرق بين أنواعه وكيف يمكن التعامل القانوني معه (ديسمبر 2024).